Почему выгоднее работать с ндс. Покупка без НДС — продажа с НДС

По своей сути НДС представляет собой налог, который выплачивается любым бизнесменом или компанией, если она занимается продажей какой-либо продукции (или же услуг). Нередко владельцы организаций торгового типа приобретают продукцию у поставщиков без включения в стоимость данного налога. Впоследствии, согласно действующим законам, они обязаны внести эту сумму. В связи с этим нередко возникают сложности при расчете конечной стоимости товара. Как продать товар с НДС, купленный без НДС? Продавать товары таким образом не слишком выгодно, однако вполне возможно.

Для этого предпринимателю достаточно иметь под рукой обычный калькулятор, чеки и накладную документацию, которая была получена при приобретении продукции без уплаты налоговой суммы.

Прежде всего, необходимо определить, какова была цена изделия изначально. Итак, вы закупаете продукцию у определенного поставщика без наценок. В накладных официальных бумагах должна быть указана его цена. Условно будем считать, что стоимость продукции составляла 120 рублей.

После этого можно переходить к следующему шагу – расчету налога. На продукцию нужно насчитать наценку, которая равна 18-ти процентам от изначальной стоимости вещи. Далее вам требуется составить простейшую пропорцию для того чтобы определить сумму налога. В итоге у вас получится следующий расчет: (120*18)/100. Полученный результат равен 21,6 рублей. Это и есть НДС, который прибавляется к изначальной цене продукции. Это означает, что стоимость реализуемого товара составляет 146,6 рублей.

Далее вы можете переходить к следующему шагу – суммированию наценки торгового типа. Допустим, по вашей продукции эта величина будет составлять 30 процентов. В этом случае нужно рассчитать окончательную стоимость изделия (146,6+30 процентов). Данная величина будет составлять 184,08 р.

После того, как товар был продан, необходимо перечислить налог. Для этого окончательную стоимость продукции (184,08 р) следует умножить на вышеуказанную величину налога и разделить на 100 процентов. Получившаяся сумма будет составлять 33 р. 13 коп.

Наконец, можно рассчитать прибыль, которую получило предприятие от реализации товара. Для этого нужно от конечной выручки (184,08) отнять уплаченный налог в рублях (33,13) и отнять первоначальную стоимость продукции (120). Полученная прибыль в итоге будет равна 30 р. 95 коп.

Можно сделать вывод, что чем выше наценка на продукцию, тем выгоднее вы можете осуществить реализацию товара, приобретенного без налога. Стоит отметить, что налоговые системы упрощенного типа освобождают плательщика этих налогов от выплаты НДС на продаваемую продукцию. Именно поэтому наценки в виде налога на добавленную стоимость такой предприниматель использовать не вправе. Если же предприятие функционирует по этому налогу, его руководство обязано делать такие выплаты в полном объеме.

С организациями, которые функционируют по налоговой системе упрощенного типа, нередко отказываются взаимодействовать предприятия, регулярно выплачивающие подобный налог. В результате этого может негативно сказаться на доходах поставщика, который осуществляет реализацию своей продукции без НДС.

Теперь вы знаете, как продать товар с НДС, купленный без НДС. Разумеется, совершать такую операцию не слишком выгодно для предприятия, однако сделать это вполне реально. Для этого не нужно иметь глубоких познаний в области экономики и финансовой деятельности. Достаточно лишь совершить несколько простых математических расчетов, и вы увидите готовую сумму и прибыль, которую можете получить за реализованную продукцию с НДС.

Вопрос

Здравствуйте.

Ситуация у нас такая…. в 2015 г. купили здание и тмц без НДС…. Но мы на ОСН!!! сейчас оформляем продажу этого имущества. Вопросы:

— по какой стоимости должны продать?

— должны ли мы выкрутить НДС (*18/118)?

— НДС уплачиваем сразу при сделки?

— если купили за 19 млн без НДС продали 23 млн с НДС—уплачиваем НДС и прибыль?

— или обратно купили за 19 и продали 19 с НДС уплачиваем НДС, а прибыль уже нет???

ОЧЕНЬ ВАЖНО и СРОЧНО!!!

Заранее спасибо.

Ответ

Если плательщик НДС будет перепродавать товар, купленный у неплательщика НДС, то базу по НДС в большинстве случаев нужно считать по обычным правилам. То есть начислять НДС по ставке 18% (Пункт 1 ст. 154 НК РФ). Исключением является реализация (Пункты 4, 5.1 ст. 154 НК РФ; Письмо Минфина России от 27.04.2002 N 04-03-11/18):

— сельхозпродукции и продуктов ее переработки, которые включены в специальный правительственный Перечень и не являются подакцизными.

— автомобилей, приобретенных для перепродажи.

По общему правилу налоговая база определяется на наиболее раннюю из двух дат (п. 1 ст. 167 НК РФ):

1) на день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) на день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Для некоторых операций, перечень которых предусмотрен ст. 167 НК РФ, дата определения налоговой базы оговорена особо.

День передачи недвижимого имущества по передаточному акту или по иному документу о передаче (п. п. 1, 16 ст. 167 НК РФ).

При поступлении предоплаты за данное имущество моментом определения налоговой базы является также и день предоплаты (п. п. 1, 14, 16 ст. 167 НК РФ).

Сумму НДС к уплате налогоплательщик рассчитывает в декларации, составляемой по итогам каждого квартала на основании данных книги продаж и книги покупок (п. 1 ст. 173 НК РФ, п. п. 4, 34.3 Порядка заполнения декларации).

Для целей налогообложения прибыли при продаже ОС учитываются (пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ):

— цена продажи ОС (без НДС) — в доходах от реализации;

— остаточная стоимость ОС — в расходах, связанных с реализацией.

Превышение остаточной стоимости ОС над доходом от его продажи образует убыток от продажи ОС, который списывается в расходы постепенно. Начиная с месяца, следующего за месяцем продажи ОС, убыток учитывается в прочих расходах равными долями в течение срока, определяемого как разность между сроком полезного использования и фактическим сроком использования до момента реализации (т.е. в течение оставшегося срока полезного использования здания с месяца, следующего за месяцем реализации здания).

Более подробная информация во вложении.

Смежные вопросы:

1. 
   Бухгалтерский налоговый учет, продажа автомобиля через комиссионера от имени комитента, за счет комитента документы.
   ✒ Передача товара комиссионеру НДС Вещи, которые комитент передает комиссионеру, остаются в собственности комитента…...
2. 
   Восстановление НДС при продаже основного средства.
   ✒ В некоторых случаях принятый к вычету «входной» НДС налогоплательщику необходимо восстановить к уплате в бюджет. Закрытый перечень таких ситуаций установлен п. 3…...
3. 
   Есть основное средство, дорогой аппарат медицинский, его недавно купили. Его неправильно хранили, на него упал ящик. Он испортился. У них могут его купить, естественно, за более низкую цену. Чем…...
4. 
   Добрый день. Предприятие на ОСН, 18 ПБУ. 17 марта 2016 года ООО провела передачу товара нерезиденту (Казахстан) по договору комиссии. Начиная с мая контрагент начал предоставлять отчеты комиссионера. Вопросы…...

У тех, кто только начинает заниматься бизнесом, возникают вопросы по уплате НДС. Этот налог содержит в себе разницу между стоимостью товаров, которые были проданы, и затратами на их производство. Таким образом, покупателем при покупке товара оплачивается и НДС, заложенный в его стоимость. Ставка налога достигает 18 %, поэтому часто возникает вопрос о том, как купить товар без НДС.

К плательщикам НДС относятся индивидуальные предприниматели, экспортеры и импортёры, юридические лица. При этом существует возможность не платить налог, если у ИП или организации выручка, полученная в результате продажи товаров за 3 месяца, оказалась меньше 2-х млн. рублей. Правда, это не относится к подакцизным товарам и операциям с импортом.

Кто освобожден от уплаты НДС?

• Физические лица. В том случае, когда они не оформлены как ИП.
• ИП и организации. Обычно они работают по специальному налоговому режиму (УСН, ЕНВД и ЕСХН).
• Покупатели. Клиенты, совершающие покупки в магазинах безналоговой торговли (tax-free, duty-free).

Руководство

Купить товар без НДС можно только у продавца, освобожденного от его уплаты. При покупке составляется счет-фактура. В ней НДС не выделяется, а в соответствующей графе делается отметка «без налога».

Путешествуя за границей, не лишним будет обратить внимание на магазины, торгующие без налога (tax-free). В этом случае покупатель может получить НДС обратно при выезде из страны. Для этого в магазине должен быть оформлен специальный чек, на котором представитель таможни поставит штамп.

В чеке указывают сумму покупки, данные покупателя, размер НДС. При этом в некоторых странах существует минимальная сумма, которую должен потратить покупатель, чтобы ему вернули налог.

За деньгами следует обращаться в пункты возврата налога, которые обычно расположены в международных аэропортах. При этом необходимо предоставить нераспечатанный товар.

Без НДС торгуют киоски или магазины duty-free. Приобрести товар могут не только иностранцы, но и граждане, выезжающие за пределы страны.

Появилась возможность онлайн заказа товара в duty-free. Для этого на сайте заполняется форма, в которой необходимо указать номер международного рейса. Забрать покупку можно уже на борту авиалайнера. Необходимо учесть возможные ограничения по количеству покупаемых товаров. За товары, купленные сверх лимита, придется заплатить полную стоимость.

Если предприятия, освобожденные от уплаты НДС, ввозят товары из-за рубежа, то они обязаны оплатить НДС. Кроме того, они не освобождаются от уплаты налога в случае, если при продаже товара в счёт-фактуре будет выделена сумма налога. Если сумма налога выделена, то она должна быть перечислена в бюджет. В этом случае компания также обязана предоставить в налоговую декларацию.

Прежде чем приобретать товар, выбирая наличие или отсутствие НДС, рекомендуется просчитать оба варианта. Это позволит увидеть насколько выгодной будет та или иная сделка.

Вопрос: Если компанией приобретён товар без НДС, а торгует она с НДС, каким образом должен продаваться товар?
Ответ: При продаже компания должна сначала добавить установленную наценку и уже на общую сумму насчитать НДС.

Вопрос: Предприятие работает без НДС. Должна ли выдаваться покупателю счет-фактура?
Ответ: Чтобы упростить ведение налогового учета, в таких случаях разрешено не оформлять счет-фактуру.

Вопрос: Для ООО на едином налоге выгоднее приобретать товар с НДС или без?
Ответ: Это зависит от того, каким образом товар будет реализовываться. Если при его продаже предусмотрен НДС, то лучше и покупать с ним.

НДС – это налог, который подлежит уплате каждым предпринимателем и организацией, занимающихся реализацией каких-либо товаров и услуг. Зачастую владельцы торговых сетей приобретают товары у поставщиков без наценки НДС . А в дальнейшем согласно законодательству должны будут уплатить этот налог с продажи. Иными словами, продать товар с НДС , купленный без данной наценки, невыгодно, но вполне реально.

Вам понадобится

• Калькулятор, чеки и накладные на покупку товара без НДС.

Инструкция

Определите первоначальную стоимость товара.Итак, товар приобретается у поставщика без наценки НДС . Посмотрите в соответствующих документах, какова его стоимость. Допустим, покупка обошлась предприятию в 100 рублей.

Насчитайте НДС на товарНа товар необходимо насчитать НДС в размере 18% от исходной стоимости товара. Упрощенные налоговые режимы освобождают налогоплательщика от уплаты НДС на реализуемый товар, соответственно наценки в виде НДС он не имеет права применять. А если предприятие работает по НДС , руководство обязано выплатить полный размер НДС .В приведенном выше примере НДС будет равен:
(120*18%) / 100% = 21.6 рублейТаким образом, НДС , который был насчитан на товар, равен 21.6 рублям.
Значит, стоимость продаваемого товара с учетом НДС (стоимость купленного у поставщика товара + НДС ) будет равна:
120 + 21.6 = 141.6 рублей.

НДС " class="lightbx" data-lightbox="article-image">

Прибавьте торговую наценку.Пусть по данному виду товаров наценка будет равна 30%. Тогда окончательная стоимость товара (будущая выручка с реализации данного продукта) рассчитывается как:
141.6 + 30% = 184 рубля 08 копеек.

Перечислите НДС .После реализации товара в бюджет необходимо будет перечислить налог на добавленную стоимость, приравненный к 18%:
(184.08 * 18%) / 100% = 33 рублей 13 копеек.

Рассчитайте прибыль предприятия.Рассчитывается конечная прибыль предприятия, которая равняется выручке за минусом уплаченного налога и стоимости товара, который был куплен у поставщиков.
184.08 – 33.13 – 120 = 30 рублей 95 копеек.Таким образом, чем больше товарная наценка, тем выгоднее можно продать товар, купленный без НДС . Те предприятия, которые работают по основному налоговому режиму и уплачивают НДС в обязательном порядке, как правило, не работают с организациями – поставщиками, которые функционируют на других (упрощенных) системах налогообложения.

Обратите внимание

С организациями, работающими по УСН, часто отказываются сотрудничать те предприятия, которые уплачивают НДС регулярно. Это в конечном итоге может сказаться на прибыли поставщика, реализующего свой товар без НДС.

Все интересное

Некоторые руководители организаций предпочитают продавать ранее купленные товары. Да, бесспорно, это занимает куда меньше времени, да и хлопот, ведь в этом случае не нужно покупать оборудование, автоматизировать его, выплачивать зарплату работникам…

Владельцы бизнеса задаются вопросом о том, как правильно сделать наценку на продаваемый ими товар или услугу. При определении цены необходимо сделать ее такой, чтобы и спрос покупателей не упал, и прибыль была больше. Инструкция1Оцените размеры…

Продажные цены – это стоимость товара на прилавках магазинов, состоящая из суммы закупочной цены и торговых надбавок. В свою очередь, торговая надбавка зависит от многих факторов, транспортных и иных расходов, также учитываются цены на аналогичные…

Для того чтобы осуществлять хозяйственную деятельность руководители организаций вынуждены приобретать товар у других контрагентов. Понятие «товар» означает некие материальные запасы, которые необходимы для последующей перепродажи, тем…

Свободная отпускная цена включает в себя все затраты, связанные с производством или закупкой, оплатой труда, транспортных расходов, налогов, акцизов, установленных правительством, а также конъюнктуры рынка сложившихся цен на те или иные товары.…

Реализация товаров, работ и услуг является объектом обложения налогом на добавленную стоимость. Чтобы правильно начислить НДС на товар, необходимо выполнить определенные требования налогового законодательства. Инструкция1Установите момент…