Как рассчитать 3 ндфл для физических лиц

Примеры расчета НДФЛ

при получении налогового вычета

в случае покупки квартиры

Для правильного заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ я предлагаю вам ознакомиться с наиболее распространенными случаями расчета НДФЛ (подоходного налога) при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья (квартиры, комнаты, дома и т.д.).

При этом надо учитывать, что каждый случай индивидуален и Вам лучше обратиться за консультацией к специалисту как для расчета суммы НДФЛ, так и для правильного заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Пример:

Петров П.П. приобрел в 2016 году двухкомнатную квартиру за 2 миллиона рублей за счет средств, полученных по ипотечному кредиту. Проценты по кредиту, уплаченные в 2016 году, составили 520 тысяч рублей. В 2016 году Петров П.П. имел доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в размере 840 тысяч рублей.

В 2016 году у Петрова возникает право на имущественный налоговый вычет в сумме 2,52 миллиона рублей (2 миллиона рублей + 520 тысяч рублей). В итоге данному налогоплательщику в 2017 году на основании поданной в налоговую инспекцию налоговой декларации по ф.3-НДФЛ за 2016г. должны вернуть из бюджета 109,2 тысяч рублей (840 тыс. рублей х 13%). Оставшаяся часть неиспользованного имущественного налогового вычета будет перенесена Петровым П.П. на следующие налоговые периоды.

Пример:

В 2015 г. на основании договора купли-продажи от 27 декабря 2015 г. налогоплательщиком была приобретена квартира. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру было выдано 20 февраля 2016 г.

В этом случае право на получение имущественного налогового вычета в сумме 2 млн. рублей у налогоплательщика возникает в 2016 г., когда было выдано свидетельство о праве собственности. Имущественный налоговый вычет предоставят налогоплательщику на основании заполненной в 2017 году налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016г. и прилагаемых к декларации документов.

Пример:

Официальная зарплата сотрудника в 2016 году составляет 15 000 руб. в месяц, соответственно за год официальная заработная плата сотрудника равна 180 000 руб. Сотрудник в 2016 году приобрел квартиру за 3 000 000 руб. и вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 руб., то есть на возврат из бюджета 260 000 руб. (2 000 000руб. x 13%).

Однако, если официальная зарплата сотрудника не изменится, простой расчет показывает, что ему придется обращаться в налоговую инспекцию и получать имущественный налоговый вычет больше 10 лет, пока не использует его полностью. Это связано с тем, что при подаче в 2017 году декларации 3-НДФЛ за 2016 год он сможет рассчитывать на возврат из бюджета только 23 400 руб. (180 000руб. x 13%).

Пример:

Супруги А.А. и В.В. Сидоровы в 2016 г. приобрели квартиру в общую долевую собственность. Стоимость квартиры - 3 000 000 руб. Согласно договору купли-продажи доля мужа - 3/4, а доля жены - 1/4. Квартира приобретена на собственные средства супругов.

Расходы А.А. Сидорова на покупку его доли в квартире составили 2 250 000 руб. (3 000 000 руб. x 3/4), затраты В.В. Сидоровой - 750 000 руб. (3 000 000 руб. x 1/4). Общая величина имущественного налогового вычета в части расходов на приобретение квартиры, предоставляемого супругам, - 2 000 000 руб. каждому.

Указанный имущественный налоговый вычет распределяется между супругами в зависимости от доли каждого из них в общей долевой собственности. Рассчитаем налоговый вычет для каждого из супругов.

А.А. Сидоров вправе в 2017 году подать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год и уменьшить доход, полученный им в 2016 г., на 2 000 000 руб.

Его супруга В.В. Сидорова также вправе в 2017 году подать налоговую декларацию по ф.3-НДФЛ за 2016 год и может получить налоговый вычет на сумму 750 000 руб. (3 000 000 руб. x 1/4).

Пример:

В 2016 г. супруги А.А. и В.В. Сидоровы приобрели в общую совместную собственность квартиру за 4 000 000 руб. Покупку дома полностью финансировал супруг.

Супруги договорились, что доля жены в общей совместной собственности на квартиру составляет 50%, мужа - 50%. Это было отражено в письменном заявлении, представленном в 2017 году супругами в налоговую инспекцию по месту жительства вместе с налоговой декларацией за 2016 год и другими документами, подтверждающими их право на имущественный налоговый вычет (копиями свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи, расписки продавца в получении денежных средств и др.).

Общая сумма имущественного налогового вычета, предоставляемого супругам Сидоровым в 2016 г., равна 2 000 000 руб. каждому. При этом расчет показывает, что В.В. Сидоровой полагается имущественный налоговый вычет в сумме 2 000 000 руб. (4 000 000 руб. x 50%), и ее супругу А.А. Сидорову также полагается имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 руб. (4 000 000 руб. x 50%).

Таким образом, для получения имущественного налогового вычеты супругам необходимо обратится в 2017 году в налоговую инспекцию по месту жительства и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год.

Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ

декларация 3-НДФЛ за 2016 скачать бесплатно бланк (шаблон) pdf

декларация 3-НДФЛ за 2016 скачать бесплатно бланк (шаблон) tiff

Дабы лишний раз не встречаться с сотрудниками налоговой службы, необходимо до 30 апреля 2014 года представить налоговую декларацию на доходы, которые были получены за 2013 год, но по каким-либо причинам не попали под внимание налоговиков. В данном материале речь пойдет о тех доходах, налоговая декларация на которые должна в обязательном порядке лежать на столе сотрудника налоговой службы.

3-НДФЛ

Для начала определимся с тем, что же представляет собой налоговая декларация. Каждый гражданин (физическое лицо) обязан отчитываться по налогам со своих доходов. В качестве документа, подтверждающего факт представления сведений о своих доходах, выступает налоговая декларация 3-НДФЛ, которая заполняется в соответствии с установленной формой. Кроме того, данная декларация также подается в тех случаях, когда изъявляется желание получить налоговый вычет, к примеру, с покупки квартиры.

Другими словами, налоговая декларация подается в двух случаях:

1. Если в течение года был получен доход, с которого не производились налоговые отчисления.
2. Если имеется желание получить имущественный или социальный налоговые вычеты.

Важно знать. Налог на доходы физических лиц уплачивается со всех видов доходов, которые были получены за календарный год. Самыми распространенными доходами являются: зарплата, премиальные выплаты, продажа имущества, выигрыши и подарки. Если Вы владеете движимым или недвижимым имуществом более трех лет, то при его продаже подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ) нет необходимости.

Уплата налога с дохода является обязательным действием, но получение имущественного или социального налоговых вычетов – дело добровольное. То есть, при покупке или продаже имущества можно не опасаться, что к Вам явятся судебные приставы и насильно заставят взять у них деньги, принадлежащие Вам в качестве имущественного налогового вычета. Однако если Вы не заплатили обязательный налог, увидеть на своем пороге судебных приставов - вопрос времени.

Кроме декларации 3-НДФЛ потребуется представить еще ряд документов. Так, для того чтобы подтвердить свои доходы необходима справка по форме 2-НДФЛ, выдача которой осуществляется работодателем по требованию работника. Кроме того, в справке 2-НДФЛ содержится информация о размере доходов, вычетах и размере налога, удержанном работодателем – данные, необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ.

В некоторых случаях сотрудниками налоговой службы могут быть затребованы справки 2-НДФЛ тех работодателей, которые осуществляли выплаты средств налогоплательщику в течение года.

В каких случаях необходимо подавать декларацию

Для физических лиц установлены следующие ситуации, при которых следует подавать налоговую декларацию:

• при получении дохода, с которого работодателем (налоговым агентом) не производились налоговые отчисления (13%);
• при получении вознаграждения от тех лиц, которые не являются налоговыми агентами;
• при получении дохода от продажи имущества, которое находится в собственности менее 3-х лет;
• при получении дохода, который был получен от физических или юридических лиц, находящихся заграницей;
• при получении дохода от лотерейных и иных выигрышей (игровые автоматы, тотализаторы);
• при желании вернуть ранее уплаченный налог (имущественный или социальный налоговые вычеты).

Те ситуации, когда подача налоговой декларации необходима, проще рассмотреть на простых (бытовых) примерах.

Самым скрываем доходом в России, считается доход, полученный от сдачи жилья в аренду. В последнее время налоговыми органами предпринимаются решительные шаги для исправления данной ситуации, поэтому лучше не пытать удачу и заплатить подоходный налог, если, конечно же, Вы являетесь арендодателем.

Далее рейтинг сокрытия доходов «подхватывают» продажи автотранспортных средств. При продаже автомобиля, который находился во владении менее трех лет, придется заплатить подоходный налог. В данном случае, подав налоговую декларацию, Вы не только заплатите обязательный налог, но и сможете рассчитывать на получение налогового вычета. Если транспортное средство находилось во владении более трех лет, то подавать декларацию нет необходимости – действует то же правило что и на продажу недвижимого имущества. Если транспортное средство было получено в качестве подарка, то подавать декларацию необходимо, кроме тех случаев, когда подарок сделал близкий родственник.

Ставки НДФЛ

Самая распространенная ставка НДФЛ составляет 13% - ставка, которая удерживается с работника его работодателем, являющимся в данном случае налоговым агентом. Аналогичная ставка (13%) удерживается с продавца квартиры или иного имущества, если владение им не превышает трех лет. Если налог с заработной платы удерживается работодателем, то в случае с продажей имущества подавать декларацию придется самостоятельно.

Но в России действует целый ряд других ставок. Так, если Вы имеете доход с дивидендов, являясь обладателем доли в какой-либо организации (долевое участие), то налоговая ставка составит 9%.

Самая большая налоговая ставка установлена для выигрышей и призов – 35%, которые придется уплатить, если стоимость выигрыша или приза превысит сумму в 4 000 рублей.

Срок подачи декларации

Если имеется доход, с которого не были произведены налоговые отчисления, то необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию по месту, где была осуществлена постановка на налоговый учет. Срок подачи декларации не должен превышать даты 30 апреля, следующего за годом получения дохода.

Штрафные санкции по отношению к неплательщикам довольно строгие. Так, минимальный размер штрафа составляет 1 000 рублей, максимальный размер штрафа не может превышать 30% от суммы, с которой берется налог.

Важно знать. Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет с продажи квартиры, то представить налоговую декларацию необходимо строго до 30 апреля. В противном случае получить вычет с продажи будет невозможно, а вот налог уплатить придется, да, еще и со штрафом за просрочку.

Узнать о правилах заполнения формы 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС

Заполнение незнакомых документов — сложная и нервная процедура, которую значительно облегчает НДФЛ калькулятор онлайн. Он пригодится в случае, если вы — не специалист в бухгалтерской отчетности.

Заполнение декларации происходит один раз в год и вызывает массу вопросов: что и куда вносить, все ли данные указаны, правильную ли форму документа скачал и так далее.

Чтобы избежать дополнительных волнений и значительно сократить время на общение с платными консультантами или самостоятельные поиски рекомендаций и правил, существует возможность заполнить декларацию 3 НДФЛ в интернете. Там, ответив на простые вопросы в проверенной, установленной форме, находящейся на сайте, можно без проблем сделать это с первого раза быстро и правильно.

Готовую декларацию можно распечатать или переслать в налоговую инспекцию через . Бумажный вариант можно отвезти в инспекцию по месту регистрации лично или послать по почте.

Существует несколько сервисов, предлагающих онлайн калькулятор НДФЛ. Для выбора оптимального для Вас варианта попробуем разобраться в отличиях предоставляемых ими услуг, и, конечно же, в ценах за эти услуги.

Верни-налог

Сайт Верни-Налог.ру полезен при заполнения 3-НДФЛ. Он содержит необходимую информацию, которая сгруппирована по разделам.

Отдельно представлены виды налогов и налоговых вычетов (с описанием). Выложено подробное и понятное объяснение особенностей НДФЛ в различных случаях. Сервис содержит не только образцы деклараций и их шаблоны с 2010 года, но и раздел о возможной ответственности при несвоевременной подаче документов.

Для того чтобы , нужно воспользоваться программой по заполнению, выложенной на сайте. Стоимость услуги 400 рублей . Если необходимо вернуть налог после получения медицинской помощи или обучения, стоимость составит 200 рублей . Дополнительно оплачивать консультацию юриста на сайте при заполнении декларации не нужно.

На Верни-налог предоставляет необычную услугу: « ». В случае её использования юристы сервиса, просмотрев присланные сканы и найдя основание для возврата налога, сами заполнят 3-НДФЛ, сформируют опись документов, проверят все необходимые приложения и перешлют готовый пакет в электронном виде клиенту.

Оплата в размере 3000 рублей за декларацию на первый год и 1500 на каждый последующий, производится после подтверждения специалистом сервиса права клиента на получение денег. Полученный после оплаты пакет документов можно распечатать и передать в налоговую инспекцию по месту жительства самостоятельно или по почте.

Особенностью услуги является то, что она заканчивается не отправкой документов клиенту, а получением им денег от возврата налога. До этого момента все необходимое сопровождение (консультации, предоставление аргументов для подтверждения возврата и т.д.) будет предоставлено сервисом Верни-налог бесплатно.

Связаться со специалистами можно по телефону, электронной почте и скайпу.

НДФЛка

Информация на сайте располагается в разделе «Вопросы-Ответы». В нем находятся и сведения об основании получения вычетов, их размере, особенности выплат, и ответы на конкретные вопросы.

Отдельно вынесены адреса налоговых инспекций и коды (ОКАТО, ОКТМО).

На официальном сайте представлено много полезных сведений, но найти нужное по конкретной ситуации, получается не сразу.

Офисы организации, представленные в ресурсе, располагаются в Москве и Краснодаре. Связь с консультантами осуществляется по телефонам и онлайн в приватном чате, который становится доступен после регистрации.

Предоставляет следующие виды услуг:

• Проверка и пересылка клиенту заполненной им декларации, готовой для печати, стоит от 390 до 590 рублей . Цена зависит от сложности документа.
• Заполнение 3 НДФЛ консультантом и формирование полного пакета для ИФНС стоит 2990 рублей .
• Передача готового пакета документов через личный кабинет и консультация специалистов в ходе заполнения декларации — бесплатно .

Каков Ваш выбор?

Грамотно заполнить налоговую декларацию достаточно сложно. В ней необходимо учесть все источники дохода, сделки по имуществу и многое другое.

Для того, чтобы составить правильный документ 3-НДФЛ и рассчитать сумму возврата, теперь существуют онлайн сервисы. Выбрав необходимый вариант сотрудничества с одним из них можно получить возврат в полном объеме, быстро и удобно.

Но если Вы предпочитаете ВИП-обслуживание по адекватной цене, на заполнение формы 3-НДФЛ на нашем сайте. Через несколько часов у Вас на руках будет заполненная справка, которую с удовольствием примут в налоговой инспекции!

Если Вам известны другие сервисы, а также имеется положительный или отрицательный опыт общения с описанными здесь онлайн-калькуляторами, напишите об этом в комментариях. Давайте делиться друг с другом полезной информацией, чтобы всем стало жить немного проще 🙂

Здравствуйте друзья. Форма 3-НДФЛ – налоговая декларация о доходах физических лиц, которая заполняется по итогам года и доказывающая факт передачи данных о доходах в органы государственной налоговой службы. Эта форма включает в себя несколько разделов и много дополнительных листов. У тех, кто сталкиваются с заполнением декларации впервые, возникает множество вопросов.

Что нужно знать о декларации 3-НДФЛ?

1. Её надо сдавать не всегда. В декларации учитываются налоги на доходы, которые еще не были удержаны в течение года. Не заполняется, если из доходов была одна зарплата, уплатой налогов с которой занимается работодатель.
2. Кто должен подавать документы:

• налогоплательщики, занимающиеся частной практикой (в том числе адвокаты, судебные пристяжные, нотариусы и т.д.);
• индивидуальные предприниматели;
• физические лица, получившие налогооблагаемый доход (ст. 208 НК);
• физические лица, оформляющие получение права на вычет.

1. Сроки сдачи: до 30 апреля следующего года (по месту официальной регистрации). В случае получения вычетов – её можно подать в течение трех лет после года, в котором хотят уменьшить налогооблагаемый доход. Документы на получение вычета не смогут подать безработные, живущие на пособия и ИП с налоговой ставкой, отличающейся от 13%.
2. Все виды дохода для внесения в форму 3-НДФЛ перечислены в статье 208 Налогового кодекса. Чаще всего встречаются:

• доходы арендодателей;
• если имущество находилось в собственности декларанта менее 3х, указывают доход от продажи имущества;
• призы выигрыши в, казино, конкурсах, лотереях и пр. (превышающие 4000 руб.);
• премии за услуги и работы (не от работодателей) и пр.

1. В статье 217 указан перечень доходов, освобожденных от бюджетных платежей (всего 57 шт.), что включает стипендии, материальную помощь (единовременные выплаты), алименты, доход от продажи имущества (при сроке владения больше 3х лет), наследство и прочее.
2. Способы заполнения и сдачи декларации:

• вручную, отправляя письмом или через доверенное лицо;
• на распечатанных бланках;
• воспользовавшись специальными сервисами для заполнения через интернет, после чего будет сформирован уже готовый пакет документов, который останется только распечатать и сдать. Можно и просто отправить через интернет – но для этого нужна электронная цифровая подпись, из-за чего такой способ для физических лиц используется редко.

При сдаче через уполномоченное лицо несколько отличаются реквизиты заполнения 3-НДФЛ, и к декларации прикладывается копия документа, подтверждающего полномочия.

1. Как рассчитывать 3-НДФЛ через интернет? Необходимо последовательно отвечать на вопросы на сайте в интернете (если заполнять онлайн) или скачать и установить программу на персональный компьютер. Можно использовать сайт http://gnivc.ru/ и программу разработки ФГУП ГНИВЦ ФНС России или сайт Налогия.

Информация о заполнении декларации

Разница в том, как рассчитывать 3-НДФЛ в 2014 году по сравнению с 2013 годом, невелика. Изменилось поле код ОКАТО на код ОКТМО (из нового Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований), но количество листов и порядок заполнения остался прежним.

Во время заполнения вручную или распечатанных бланков необходимо все остающимися пустыми ячейки заполнять прочерками. Например, для кода ОКТМО отводится 11 ячеек, но в коде населенных пунктов всего 8 цифр, поэтому при заполнении его указывают в виде 12345678—.

Декларацию при наличии ошибок подают несколько раз, и каждое новое уточнение находит отображение в реквизите «номер корректировки» 0-для первичного документа или 1—, 2— и т.д. для последующих.

Правильное название декларации 3-НДФЛ, а не 3НДФЛ или налоговая декларация НДФЛ-З.

При отправке декларации через почту крайним сроком считается 30 апреля, несмотря на то, что в налоговую она придет позже.

За превышения сроков сдачи начисляются штрафы.

В какой последовательности и как заполнять декларацию 3-НДФЛ?

Всего в форме 23 листа, но обязательно заполняются только два первых с информацией о декларанте и лист с «Разделом 6». Все остальные заполняются по необходимости. Поэтому декларация может сильно отличаться по составу и количеству листов. Лучше при заполнении впервые формы 3-НДФЛ образец заполнения держать перед собой, чтобы избежать ошибок в оформлении.

Форма 3-НДФЛ состоит из титульного листа, разделов 1-6 и листов А, Б, В, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И.

В разных разделах вносятся данные для отличающихся налоговых ставок. Еще два раздела предназначены для избыточных или недоплаченных сумм налога.

На соответствующих разделам листах вносят данные для расчета базы налогов и рассчитывают суммы налога.

Для примера, последовательность заполнения листов формы 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке жилого помещения такая:

• Заполняют данные о налогоплательщике на титульном листе (стр. 1-2);
• На листе А (стр.5) указывается сумма доходов за календарный год;
• На лист И (стр.6) вносят расходы на приобретение жилья;
• Затем переходят в раздел 1 (стр.3) для собственно расчетов по налоговой базе и вычету;
• В разделе 6 (стр.4) подводят итоги и отображают суммы, рассчитанные ранее.